Как получить номер НДС (TVA) для бизнеса в Швейцарии: пошаговая инструкция

Если ваша компания ведет коммерческую деятельность в Швейцарии, получение номера НДС (TVA) — обязательный шаг для соблюдения налогового законодательства. Номер НДС позволяет не только законно взимать налог с клиентов, но и получить доступ к налоговым вычетам, которые снижают общие расходы бизнеса.

В этой статье мы расскажем, кто обязан регистрироваться, какие документы понадобятся, и как пройти процесс регистрации для получения номера НДС в Швейцарии.

Что такое номер НДС (TVA)?

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог, который взимается с товаров и услуг, продаваемых внутри Швейцарии.

Номер НДС (TVA) — это уникальный идентификатор, присваиваемый компании для учета налоговых операций. Его основная цель — обеспечить прозрачность и контроль за оплатой НДС.

Компании, зарегистрированные для НДС, обязаны:

• Взимать налог с продаж.
• Предоставлять отчеты о своих налоговых операциях.
• Оплачивать собранный налог в государственный бюджет.

Когда требуется регистрация для уплаты НДС?

1. Оборот превышает 100 000 CHF в год

Если годовой оборот компании превышает 100 000 швейцарских франков, регистрация обязательна. Это правило распространяется как на местные, так и на международные компании, работающие в Швейцарии.

2. Добровольная регистрация

Компании с оборотом ниже 100 000 CHF могут добровольно зарегистрироваться для получения следующих преимуществ:

• Право на вычет НДС из расходов.
• Повышение доверия со стороны клиентов и партнеров.
• Легкий доступ к международным рынкам.

Исключения

Некоторые виды деятельности, такие как образовательные услуги или медицинская помощь, освобождены от НДС. Тем не менее, компании, занимающиеся этими видами деятельности, могут выбрать добровольную регистрацию для получения налоговых вычетов.

Шаги для получения номера НДС

Шаг 1: Определение необходимости регистрации

Перед началом процесса оцените, требуется ли вашей компании регистрация. Это зависит от:

• Годового оборота.
• Вида предоставляемых товаров или услуг.
• Наличия офисов или филиалов в Швейцарии.

Если вы не уверены, соответствует ли ваша компания требованиям, обратитесь к налоговому консультанту.

Шаг 2: Сбор необходимых документов

Для регистрации требуются следующие документы:

• Полная информация о компании: юридическое название, адрес, контактные данные.
• Номер торгового реестра (если компания зарегистрирована в Швейцарии).
• Финансовые данные, включая оборот от продаж внутри и за пределами Швейцарии.
• Для иностранных компаний: информация о налоговом представителе в Швейцарии и подтверждение его полномочий.

Шаг 3: Заполнение формы регистрации

Заявка на регистрацию для уплаты НДС подается через специальную форму, предоставляемую швейцарскими налоговыми органами.

Шаг 4: Подача заявки

Вы можете подать заявку одним из двух способов:

• Онлайн через портал: Самый быстрый способ подачи документов.
• Почтой: Отправьте заполненную форму вместе с документами в соответствующий налоговый орган. Этот способ используется все реже, но все еще доступен.

Шаг 5: Получение номера НДС

После подачи заявки налоговая служба рассматривает документы и присваивает номер НДС. Обычно процесс занимает около двух-трех недель. Подтверждение отправляется по электронной почте или письмом.

Особенности для иностранных компаний

Иностранные компании без филиала в Швейцарии обязаны назначить налогового представителя. Представитель будет:

• Поддерживать связь с налоговыми органами.
• Уплачивать налоги от имени компании.
• Следить за выполнением всех налоговых обязательств.

Для подтверждения полномочий представителя потребуются:

• Доверенность, подписанная уполномоченным лицом компании.
• Копии регистрационных документов компании.

Преимущества наличия номера НДС

Получение номера НДС дает компании следующие ключевые преимущества:

• Право на налоговый вычет: Возмещение НДС, уплаченного на бизнес-расходы (аренда, транспорт, закупки).
• Легальный статус: Возможность законно взимать НДС с клиентов.
• Укрепление репутации: Повышение доверия со стороны партнеров и клиентов, особенно в международной торговле.

Заключение

Получение номера НДС в Швейцарии — важный шаг для компаний, ведущих бизнес в этой стране. Правильная подготовка к регистрации ускоряет процесс и открывает доступ к новым возможностям для бизнеса.

Если вы не уверены в процессе регистрации или хотите минимизировать риски, обратитесь за профессиональной помощью. Наши эксперты помогут вам на всех этапах регистрации номера НДС.